生前贈与と不動産の有効活用により、相続税の負担を軽減した事例です
都心部を中心に複数の賃貸物件を所有する不動産オーナーC氏（当時71歳）は、将来の相続に備えて早めの対策を検討していました。当事務所では、C氏の資産状況を詳細に分析し、計画的な生前贈与と不動産の有効活用を組み合わせた相続税対策を提案・実行。結果として、相続税の推定負担額を約45%削減することに成功しました。
C氏は、30年以上かけて都心部を中心に8棟の賃貸物件（マンション・アパート・事務所ビル）を取得。総資産額は約15億円（不動産評価額約12億円、金融資産約3億円）に達していました。法定相続人は配偶者と2人の子供で、以下のような課題を抱えていました。
「不動産を売却せずに相続税を納付できるよう対策したい」「子どもたちに少しずつ資産管理を任せていきたい」というC氏の希望を踏まえて、早期からの対策を開始しました。
当事務所では、C氏の資産状況と家族構成を詳細に分析した上で、5年間の中長期計画を立案。以下の3つの柱を中心とした相続税対策プランを提案・実行しました。
暦年贈与制度と相続時精算課税制度を活用し、子供や孫への計画的な資産移転を実施。また、教育資金の一括贈与非課税制度を活用して孫への教育資金贈与も行いました。
築年数の古い物件の建て替えや、収益性の低い物件の売却・買い替えを実施。また、小規模宅地等の特例適用を視野に入れた資産配分計画を立案しました。
不動産管理会社の設立と一部物件の法人化、子供たちを巻き込んだ資産管理体制の構築、遺言書の作成と家族会議の定期開催による円滑な相続準備を進めました。
これらの施策を5年間かけて実施した結果、当初約4億円と試算されていた相続税の負担額を約2.2億円まで削減（約45%減）することができました。具体的には以下のような成果が得られました：
また、税負担の軽減だけでなく、以下のような副次的な効果も得られました：
私の最大の心配は、相続税を支払うために子どもたちが不動産を売却せざるを得なくなることでした。誠実税理士法人さんの提案で計画的に対策を進めたことで、大切な資産を守りながら相続税負担も大幅に減らすことができました。特に良かったのは、この過程で子どもたちが不動産管理について学び、少しずつ任せられるようになったことです。将来を見据えた対策をしてもらえて本当に感謝しています。
この事例の最大のポイントは、「単なる相続税対策」ではなく、「資産の承継と発展」を視野に入れた総合的なアプローチを取った点にあります。以下のような観点が重要でした：
当事務所では、このようにクライアントの状況や希望を丁寧にヒアリングした上で、税務面だけでなく資産承継全体を見据えた最適なプランをご提案いたします。相続は「亡くなってから」ではなく「生前から」準備することで、大きな違いが生まれます。
当事務所では、お客様の資産状況や家族構成を詳細に分析した上で、最適な相続税対策プランをご提案いたします。「相続税が心配」「子どもに資産を引き継ぎたい」というご相談は、まずは無料相談から始めてみませんか？
